电子科技大学中山学院建设工程项目结算编审管理办法

作者:xiong  


   第一条  为了加强和规范电子科技大学中山学院建设工程项目结算工作,根据财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建[2004]369号)以及相关法律法规的要求制订本办法。

第二条  本办法的“建设工程项目”,指由学校立项出资的新建基建修缮建设项目、单项工程和单位工程(包括房屋、建筑物的新建、扩建、改建、迁建、恢复,维修、装饰、安装、道路、绿化、市政、园林、运动场地、通信及网络等工程),以下均简称“工程”。

第三条  本办法所称甲方为电子科技大学中山学院,乙方为承包方或施工单位

第四条  本办法适用于电子科技大学中山学院合同价在10万元及以上的建设工程项目的结算编审。

第五条 工程结算原则

1、工程结算,须经学校授权的验收小组验收合格后方可办理,对于未完工程或质量不合格工程一律不得办理竣工结算。工程结算应具备以下基本条件:

1)符合合同(协议)有关结算条款的规定;

2)具备完整有效的质量评定结果和符合规范要求的合同竣工验收资料;

3)工程变更、现场签证及其他有关结算的原始资料齐备;

4)工程遗留问题已处理完毕(不含保修期);

5)乙方结算书按要求编制,所附资料齐全。

2、工程结算编审的各方,应共同做到依法办事、循规操作,有约定从约定,无约定从法定,坚持客观公正、实事求是的原则,甲、乙双方应依照下列规定与文件协商处理:

1)国家有关法律、法规和规章制度; 

2)国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定; 

3)工程的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经甲、乙双方认可的其他有效文件; 

4)其他可依据的材料。 

第六条  工程结算编审程序

工程验收(含校内验收)合格后,乙方应及时向甲方项目管理部门(以下简称项目管理部门)递交结算报告及完整的工程结算送审资料,送审资料的具体要求详见附件。

1、初审

项目管理部门需审查乙方报送的工程结算资料,重点是检查工程变更、施工签证手续是否齐全、资料是否符合要求,检查合同报价中未做项目是否已做减项处理等等,特别要多关注是否有多报瞒报的现象(如有请列出清单以便结算扣减工程价款),对所提供的结算资料及内容的真实性、完整性、有效性形成初审意见书(见附件)后,连同影响工程造价、工期的约定和调整的校内审批手续书面资料,再送审计处进行工程结算审核与审计(工程结算资料应由项目管理部门直接报送,委托乙方送的结算资料不予签收)。

结算资料(含乙方报送的工程结算资料、项目管理部门初审意见书、中介预算书、施工图电子文档(CAD格式)以及影响工程造价、工期的约定和调整的校内审批手续书面资料等)提交后,无特殊情况审计处不再接受补充资料。

2、再审

审计处需重点审查项目管理部门递交的影响工程造价、工期的约定和调整的校内审批手续书面资料

3、送审

结算资料通过审计处再审后,由审计处将项目管理部门送交的工程结算资料和初审意见书(见附件)以及审计处的再审结果,委托给有资质的工程造价咨询机构进行结算审核:工程造价咨询机构由审计处在学校招标入选的符合资质要求的工程造价咨询机构中选择,大型建设工程项目(合同价在1000万元及以上)的工程结算在入选单位中进行摇号选择。

4、审核

在结算资料完整、清晰、真实、有效的情况下,按结算资料通过审计处再审之日起计算,接受委托的工程造价咨询机构应在以下时限完成审核初稿,并提审查意见。

工程结算初审时限

工程送审结算金额

初审时限(工作日)

1

500万元以下

20

2

500万元-2000万元

30

3

2000万元-5000万元

45

4

5000万元以上

60

5、审定

审计处收到工程造价咨询机构的核对意见后,交由乙方确认。乙方应在收到工程造价咨询机构的核对意见后28工作日内,对核对意见予以确认。乙方同意核对意见的工程造价部分,相关部分工程造价列入结算定案无争议部分。乙方不同意核对意见的工程造价部分,应及时提出异议。

乙方在收到工程造价咨询机构提出的核对意见后28工作日内,不确认也未提出异议的或提出异议但未有有效依据支持的工程造价部分,视为工程造价咨询机构提出的核对意见已被认可,相关工程造价部分列入结算定案无争议部分。乙方在收到工程造价咨询机构提出的核对意见后28工作日内,提出异议的并附有有效依据支持的,工程造价咨询机构应及时提出核对意见。

乙方对核对意见再无异议时,工程造价咨询机构应办理完全竣工结算。双方出现争议不能协商解决时,工程造价咨询机构应就无争议部分办理不完全竣工结算。有争议部分,可提请工程所在地工程造价管理机构调解;对调解有争议的,可向省工程造价管理机构申请复核,也可按照合同约定向仲裁机构申请仲裁或人民法院起诉。

列入结算定案无争议部分的内容,合同双方不再进行重复对数或协商,未经对方同意,任何单方不得提出修改。

工程造价咨询机构根据结算定案无争议部分完成工程竣工结算审核报告书,交由项目管理部门和乙方签署意见。审计处确认后报请学校审计主管领导审批通过,工程造价咨询机构编制工程结算审核报告,经乙方和甲方负责人代表签名并加盖单位公章后生效。

6、争议处理

当事人一方对初审报告书有异议的,只可对异议部分申请再审。若仍不能达成一致的,可向有关部门咨询后协商处理。若仍不能达成一致的,双方可按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。

第七条  本办法自2017121日起执行,以往有关规定与本办法相抵触的,以本办法为准。自本办法发布之日前,已进入结算审核的工程仍按20161214日发布的《建设工程项目竣工结算编审管理暂行办法》执行。

第八条  本办法由电子科技大学中山学院审计处负责解释。


附件一      乙方报送工程结算送审资料要求

一、资料总体要求

1、从类别及内容上,结算资料应能完整支撑乙方的送审工程造价;

2、从真实性、有效性上,结算资料需遵循国家法律法规、行业规范及学校规章制度的要求;

3、资料提交后无特殊情况不得另行补充,乙方对其真实性、完整性及有效性作出书面承诺并对此负责;

4、资料原则上要求为原件;若为复印件,项目管理部门应签名并盖章(骑缝章);

5、工程变更单、技术核定单、签证单、认质认价单等应分土建、安装等专业整理装订,连续编号,附件完备。

6、报送套数:一套。

二、资料具体内容

1、工程结算书及电子文档(并加盖编制单位公章);

2、施工合同,补充合同或施工协议书;

3、工程施工图及电子文档;

4、工程竣工图及电子文档;

5、工程竣工资料清单目录表;

6、图纸会审纪录;

7、工程变更单;

8、工程洽商记录;

9、监理工程师通知或甲方施工指令;

10、现场签证单;

11、材料设备单价呈批审核单;

12、甲供材料、设备收货验收签收单;

13、乙方投标书(包括承诺书及相关电子文档等;已开工的基建项目尽可能提供电子文档,新开工的基建项目应提供电子文档);

14、招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要;

15、开工报告、竣工报告及工期延期联系单;

16、工程竣工验收报告和学校验收合格报告;

17、其他有关影响工程造价、工期等资料;

18、建设工程项目结算承诺书;

19、移交资料签收表。

三、资料具体要求

1、结算书:每项工程的结算书要求分两部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或甲方施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容,用电脑编制的结算书要求提供相应的电子文档(应有软件电子文档和Excel电子文档)注明使用软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表,同一单价只需提供一份,每份综合单价分析表必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、施工合同,补充合同或施工协议书:包括甲方与乙方签订的工程承发包合同、经甲方确认的乙方与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。

3、施工图及电子文档(CAD格式)(若有):按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm(若有设计单位须有出图章/执业章,若无设计单位则须有项目管理部门签章)。

4、竣工图及电子文档(CAD格式)(若有):按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm(乙方、项目管理部门、监理单位须签字并盖章),1)竣工图须直接在原施工图上修改编制(具体要求:施工图有局部变更的,在原施工图上进行修改、补充,将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上,但必须注明标注的内容引自的具体位置)并加盖“竣工图”章后作为竣工图;凡结构形式、工艺、平面布置、项目等有重大改变及图幅变更面积超过35%,须重新绘制竣工图,重绘图按原图编号,末尾加“竣”字,新图图标内应注明“竣工阶段”;(2)经项目管理部门、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或甲方施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上,否则其费用在结算时甲方有权不予考虑。

5、竣工资料清单目录表:指在进行工程竣工验收和资料归档时所需的资料清单目录表,要求项目管理部门盖章确认。

6、图纸会审记录(若有):要求按图纸会审的时间先后整理装订成册,图纸会审记录须有各单位参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

7、工程变更单(若有):要求按设计变更的时间先后整理(安装工程要分专业)装订成册。其中设计变更单要求有设计人员的签名及设计单位的盖章。

8、工程洽商记录(若有):要求根据工程洽商记录的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,以便于查找。工程洽商记录要求有监理单位和项目管理部门相关人员的签字,涉及造价的,还须盖章确认。

9、监理工程师通知或甲方施工指令(若有):要求根据监理工程师通知或甲方施工指令的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号。监理工程师通知要求有监理单位和项目管理部门相关人员的签字和盖章确认。

10、现场签证单(若有):要求根据现场签证单的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,现场签证单上应有工程数量的计算过程、具体部位和施工简图,由乙方盖章确认,并有监理单位和项目管理部门相关人员签字和盖章确认。

11、材料设备单价呈批审核单(若有):凡在工程招标文件或工程承包合同中未明确的主要材料设备单价,要求根据材料设备单价呈批审核单的编号顺序整理装订成册。每项审核单应附有相关的资料或注明相关资料在送审结算资料的哪一部分和哪一页位置上。每份审核单手续必需完备,要求有监理单位和项目管理部门相关人员的签字和盖章确认。

12、甲供材料收货验收签收单(若有):按甲供材料收货验收签收单的编号顺序及不同材料分类整理装订成册。要求甲供材料收货验收签收单上有乙方、材料供货单位、监理单位、项目管理部门相关人员签字和盖章确认。若无甲供材料应在备注中注明。

13、乙方投标书(若有):应提供技术标、经济标,包括预算书及电子文档(清单计价必须提供软件电子文档和Excel电子文档)、承诺书。

14、招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要(若有):招标文件、工程量清单、招标答疑纪要应由甲方或甲方授权部门盖章、有必要还应提供标底(或预算控制价)的组成明细。

15、其他结算资料(若有):凡上述未提及而在结算审核中需要的资料均需提供,例如:施工日记、地质勘察报告、非常用的标准图集、应由乙方承担而由建设单位支付的费用证明如甲方代缴施工水电费票据、淤泥排放费证明等。

16、工程结算送审资料签收表:按送审结算资料的内容列表,应注明资料内容和页数(标注页码),以便资料的移交和管理。资料签收表一式三份,由资料移交人(乙方)和接收人(项目管理部门)分别签名,必要时盖章确认。


乙方报送工程结算送审资料签收表

  工程名称:

编 号

   

页数

内容

备注

1

工程结算书及电子文档

 

 

 

2

施工合同,补充合同或施工协议书

 

 

 

3

工程施工图

 

详细需另填写

 

4

工程竣工图

 

详细需另填写

 

5

工程竣工资料清单目录

 

(资料原件由项目管理部门留存)

 

6

图纸会审纪录;

 

 

 

7

工程变更单

 

 

 

8

工程洽商记录

 

 

 

9

监理工程师通知或甲方施工指令

 

 

 

10

现场签证单

 

 

 

11

材料设备单价呈批审核单

 

 

 

12

甲供材料、设备收货验收签收单

 

 

 

13

乙方投标书(包括相关电子文档)

 

 

 

14

招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要

 

 

 

15

开工报告、竣工报告及工期延期联系单

 

 

 

16

工程竣工验收报告和学校验收合格报告

 

 

 

17

其他有关影响工程造价、工期等资料

 

 

 

18

建设工程项目结算承诺书

 

 

 

19

 

 

 

 

送交人:                            送交单位:(乙方盖章)

送交人对上述资料的真实性、完整性负责。保证结算资料一次性送至项目管理部门,审计处在结算过程中不再接受任何补送结算资料,审计处也不接收乙方直接送审资料。送交日期:         

接收人:                            接收单位:(项目管理部门盖章)

项目管理部门对结算资料审查后送至审计处

接收日期:         

 

审计处接收人(并盖章):            接收日期:         


附件二      建设工程项目结算承诺书

根据电子科技大学中山学院《电子科技大学中山学院建设工程项目结算编审管理办法》,本公司(乙方)承诺:

1、本公司于            日向电子科技大学中山学院报送的                      工程结算资料真实、有效、合法、完整,无漏报。如有漏报本公司自身承担责任,不再补报。结算资料中不合格(内容不明确、签字人或单位公章不齐全等)的部分,本公司同意按照无效资料处理。

2、本公司承诺所报送的工程结算绝不高估冒算,若送审金额高于实际结算金额的10%超出部分本公司同意按合同约定的计算办法支付结算审核费,结算审核费由电子科技大学中山学院直接从工程结算款中扣除。过程中认价审核,我公司承诺亦参照此执行(附注:如合同另有约定,按合同条款执行)。

3、本公司承诺工程结算以电子科技大学中山学院掌握的工程变更和现场签证(台帐)为准,本公司提供的工程变更和现场签证,只能作为参考。

              乙方法定代表人或其委托代理人:

                               (单位盖章)

                                  


附件三              项目管理部门初审意见书

工程名称:

序 号

     

结算资料初审情况

备注

1

结算资料及内容是否基本完整

2

结算资料及内容是否真实

3

结算资料及内容是否有效

4

工程变更、施工签证手续是否齐全(如有不齐,请指出)

5

合同报价中未做项目是否已全部做减项处理(如有未做,请指出)

6

结算书内是否有发现多报瞒报(如有发现,请指出)

项目管理部门现场代表:           

项目管理部门负责人:

(盖章)                         






















注:1项目管理部门对乙方报送工程结算送审资料做初审,并出具书面意见书;2、第123栏中若有“否”,审计处将不予接收。

附件四

项目管理部门报送工程结算送审资料签收表

  工程名称:

编 号

   

页数

内容

备注

1

中介预算书(含编制软件电子文档和Excel电子文档

 

 

 

2

施工图电子文档(CAD格式)

 

 

 

3

影响工程造价、工期的约定和调整的校内审批手续书面资料

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

 

6

 

 

 

 

7

 

 

 

 

8

 

 

 

 

9

 

 

 

 

10

 

 

 

 

11

 

 

 

 

送交人:                       送交单位(项目管理部门盖章):

 

送交人对上述资料的真实性、完整性负责。

送交日期:         

 

 

接收人:                       审计处(盖章):

接收日期: